Сходства и отличия балансовой и забалансовой банковской гарантии

Банковская гарантия является самым распространённым способом обеспечения обязательств по контракту как государственному, так и коммерческому. Причиной этому служит её удобство (нет необходимости извлекать из оборота собственные средства) и надёжность (банк гарантирует заказчику выплату денежных средств при наступлении гарантийного случая). Однако неопытный принципал часто даже не подозревает, что полученный им документ может быть ничем не обеспечен, а, следовательно, нелегален.

Недобросовестный брокер или банк, занимающийся мошенничеством, не объясняют клиенту, что существует два вида гарантий: балансовые и забалансовые. Оба этих продукта продаются под одним названием, и принципал, не знающий тонкостей оформления данного документа, может до наступления гарантийного случая не знать, какой вид гарантии он получил.

Балансовая гарантия – законный документ, честный продукт, легальная бумага, которая обеспечивает обязательства принципала по контракту. В случае правомерного обращения бенефициара за выплатой по гарантии, банк возместит ему денежные средства в пределах своей ответственности.

Суть данного документа заключается в том, что сумму, которая указана в гарантии, банк резервирует реальными денежными средствами, помимо этого сумма ставится на баланс и проходит по всей бухгалтерской отчётности.

Забалансовая гарантия – бумага, которая не имеет никакой юридической силы, подделка. Выдавая клиенту банковскую гарантию, банк ни в каких финансовых документах не отражает эту операцию. Указанная сумма ничем не обеспечена, деньги не зарезервированы. Соответственно если наступит гарантийный случай, и бенефициар обратится с требованием о выплате, никаких денежных средств ему возвращено не будет.

Отличия балансовой и забалансовой банковских гарантий.

Нужно понимать, что балансовая гарантия является единственным легальным документом, обеспечивающим обязательства исполнителя по контракту. Только данный документ является законным, и его предоставление не повлечёт за собой никаких негативных последствий для принципала.

1. Документ является легальным, стоит на балансе банка, отражается во всей необходимой бухгалтерской отчётности.
2. При наступлении гарантийного случая все выплаты будут осуществлены, т.к. она обеспечена зарезервированными денежными средствами.

Как и любой продукт балансовая БГ имеет свои нюансы, которые не всегда выгодны её приобретателю:

1. Высокая стоимость
2. Более длинные сроки оформления (минимум 2-3 дня для нового клиента)
3. Ограничена лимитом, который рассчитывает для каждого конкретного клиента (т.е. принципал запрашивает сумму больше, чем банк готов ему выдать)
4. Часто необходимо предоставлять обеспечение (залог имущества, покупка векселя, поручительство, размещение депозита в банке и пр.)
5. Иногда клиенту необходимо открыть р/с в банке, выдавшем БГ, для проведения всех оборотов по контракту

Что касается гарантии забалансовой, то, естественно, чтобы привлечь потребителей, мошенники наделили её ощутимыми достоинствами:

1. Низкая цена
2. Быстрое оформление (вплоть до нескольких часов)
3. Согласование любых сумм
4. Отсутствие какого-либо обеспечения

Однако реальные последствия после её оформления будут таковыми:

1. Денежных средств, которые должны обеспечивать гарантию, не существует
2. В случае обращения за выплатой кредитное учреждение не только её не осуществит, но, вероятнее всего, вовсе откажется от «авторства» данного документа
3. По причине отсутствия факта выдачи БГ в бухгалтерской отчётности нет возможности определить, какой реальный объём обязательств взял на себя банк
4. Предоставление такой гарантии является поводом для занесения исполнителя в РНП
5. Использование данного документа влечёт за собой уголовное преследование за совершение мошеннических действий, в том числе и для принципала, если будет доказано, что он заведомо знал о нелигимности предоставленной БГ.

Чтобы не попасться «на удочку» к мошенникам, и знать, как отличить подделку от легального документа, советуем ознакомиться с другими нашими статьями.